Банка

Банка (кредитна институция) е юридическо лице, което извършва публично привличане на влогове или други възстановими средства и предоставя кредити или друго финансиране за своя сметка и на собствен риск.

Неговата основна функция е да предлага услуги, свързани със съхранение на ценности и кредитиране. Еволюцията на банките започва от древните градове-държави, минава през някогашните антични търговци на пари и лихвари, и продължава и днес, когато банката е финансова институция, предлагаща широк кръг от финансови услуги.

В наши дни терминът банка обикновено се използва за институция, която притежава банков лиценз, издаден от съответната институция за финансов надзор. Той дава право за извършване на най-фундаменталните банкови услуги като приемане на депозити и даване на заеми. Съществуват и финансови институции, които извършват някои банкови услуги, без да покриват юридическото определение на банка.

Думата банка идва от италианското banca, което на свой ред идва от немски и означава пейка. Терминът банкрут идва аналогично от banca rotta, което означава банка, прекратила дейността си, като нейната пейка е счупена физически. Заемодателите в Северна Италия първоначално работели на улицата или в големи зали, където всеки заемодател имал собствена пейка или маса.

Обикновено банките извличат печалба от такси върху финансовите услуги и от лихви върху раздадените заеми.

История

Вижте още: Лихварство

Предшественикът на банковата система може да се намери във Вавилон преди повече от 3000 г. Причината за откриването му е златото. Тъй като за притежателите на злато е било неудобно да носят със себе си тежкия метал, те го оставяли на съхранение у някой свой приятел, на когото се доверявали. Той от своя страна им давал къс пергамент или кожа със своя подпис или печат. По-късно всеки, който представи тази „разписка“ на пазача, може да получи златото.

С течение на времето тази система става по-популярна. Специални и все по-квалифицирани хора стават пазачи на златото и те започват да съхраняват съкровищата на повечето богаташи. В търговските си сделки притежателите на злато започват да обменят помежду си тези разписки, поради което вече не е необходимо златото да се изтегля от пазача. Става само прехвърляне и смяна на собственика. По този начин у пазача се натрупват злато и скъпоценности. Въпреки, че скъпоценният метал не им принадлежи, пазачите започват да го дават на заем на други търговци, които им изплащат някакъв процент за използването му. По-късно тези пазачи на скъпоценности стават известни под името лихвари.

Първата частна банка в България е основана през 1881 г. в Русе. По време на своето съществуване „Гирдап“ е една от двете големи български банки с предимно местен частен капитал, наред с Българска търговска банка (БТБ).

Видове банки

• централни банки, осъществяват държавното регулиране на банковата сфера и емисията на парични средства.
• инвестиционни банки, специализирани в инвестициите, най-често на ценни книжа.
• търговски банки, осъществяват расчетно-касово обслужване, депозитни и кредитни операции:
  • универсални банки, осъществяват всички основни банкови операции;
  • специализирани банки, осъществяват само една или няколко вида банкови операции;
  • спестовни банки(каси), специализирани са в привличането на средства от населението.

Ресурси и активи на банката

Основната дейност на търговските банки е привличането на свободни парични средства от юридически и физически лица и разпределянето им от свое име при условие за възвратимост, срочност и платимост. Така, ресурсите на търговската банка са неотменимо условие за осъществяване на банкови операции.

Ресурси на банката:

• Собствен капитал (има безвъзвратен характер) — главното средство на защита, позволяващо на вложителите и кредиторите да получат възместяване при загуба на ликвидност на банката:
  • уставен капитал,
  • фондове, образувани за сметка на печалбата от предишни години,
  • емисионен доход (положителната разлика между цената на акциите на банката и тяхната номинална стойност).
• Привлечени средства:
  • депозити на клиенти — юридически и физически лица,
  • междубанкови кредити,
  • ценни книги на банката.

Активи на банката са обекти от счетоводния баланс, отразяващи разполагането и използването на ресурсите на банката. Активите се групират:

• по предназначение,
• по ликвидност,
• по степента на риска,
• по срока на разположение,
• по субектите.

Според предназначението си активите се делят на:

• Касови активи:
  • налични парични средства в касата,
  • Благородни метали и скъпоценни камъни,
  • кореспондентски сметки в централната банка и други банки,
  • средства, прехвърлени във фонда за задължителните минимални резерви на централната банка.
• Ликвидни активи (работещи; доходни; оборотни; рискови активи):
  • кредити, дадени на юридически и физически лица,
  • междубанкови кредити,
  • краткосрочни вложения в ценни книги.
• Инвестиционни активи:
  • акции, придобити за инвестиране,
  • средства, внесени в уставните капитали на юридическите лица,
  • вложения в дъщерни банки.
• Капитализирани активи, т. е. имуществото на банката.
• Други активи (дебитна задлъжнялост, транзитни сметки и др.)

Най-големи банки в света

10-те най-големи банки по размер на активите са:

1    Industrial and Commercial Bank of China

2    HSBC

3    Deutsche Bank 

4    Crédit Agricole

5    BNP Paribas

6    Mitsubishi UFJ Financial Group

7    Barclays

8    JPMorgan Chase

9    China Construction Bank 

10    Japan Post Bank

Банките в България

Към 2017 година в България има 22 банки и 5 клона на чуждестранни банки, а именно:

• УниКредит Булбанк АД
• Банка ДСК EАД
• Обединена българска банка АД
• Юробанк България АД
• Райфайзенбанк (България) ЕАД
• Сосиете Женерал Експресбанк АД
• Алианц Банк България АД
• Банка Пиреос България АД
• Ти Би Ай Банк EАД
• Първа инвестиционна банка АД
• СИБАНК EАД
• Търговска банка Виктория ЕАД
• Българо - американска кредитна банка АД
• ПроКредит Банк (България) EАД
• Търговска Банка Д АД
• Токуда Банк АД
• Инвестбанк АД
• Централна кооперативна банка АД
• Общинска банка АД
• Българска банка за развитие АД
• Интернешънъл Асет Банк АД
• Тексим Банк АД

Клонове на чуждестранни банки в Република България

• ИНГ Банк Н.В. – клон София
• Ситибанк Европа АД - клон България
• БНП Париба С.А. – клон София
• Ишбанк АГ – клон София
• Те–Дже ЗИРААТ БАНКАСЪ – Клон София

Вижте също

• Фонд за гарантиране на влоговете в банките
• Банкиране
• Банкнота
• Банков надзор
• Банков превод
• Банков чек
• Банкова сметка
• Банково дело
• Банково извлечение
• Банкова карта
• Банкомат