Банка

Сградата на Българската народна банка

Банков касиер

Банка (кредитна институция) е акционерно дружество, което извършва публично привличане на влогове или други възстановими средства и предоставя кредити или друго финансиране за своя сметка и на собствен риск.

Неговата основна функция е да предлага услуги, свързани със съхранение на ценности и кредитиране. Еволюцията на банките започва от древните градове държави, минава през някогашните антични търговци на пари и лихвари, и продължава и днес, когато банката е финансова институция, предлагаща широк кръг от финансови услуги.

В наши дни терминът банка обикновено се използва за институция, която притежава банков лиценз, издаден от съответната институция за финансов надзор. Той дава право за извършване на най-фундаменталните банкови услуги като приемане на депозити и даване на заеми. Съществуват и финансови институции, които извършват някои банкови услуги, без да покриват юридическото определение на банка.

Думата банка идва от италианското banca, което на свой ред идва от немски и означава пейка. Терминът банкрут идва аналогично от banca rotta, което означава банка, прекратила дейността си, като нейната пейка е счупена физически. Заемодателите в Северна Италия първоначално работели на улицата или в големи зали, където всеки заемодател имал собствена пейка или маса.

Обикновено банките извличат печалба от такси върху финансовите услуги и от лихви върху раздадените заеми.

История

Предшественикът на банковата система може да се намери във Вавилон преди повече от 3000 г. Причината за откриването му е златото. Тъй като за притежателите на злато е било неудобно да носят със себе си тежкия метал, те го оставяли на съхранение у някой свой приятел, на когото се доверявали. Той от своя страна им давал къс пергамент или кожа със своя подпис или печат. По-късно всеки, който представи тази „разписка“ на пазача, може да получи златото.

С течение на времето тази система става по-популярна. Специални и все по-квалифицирани хора стават пазачи на златото и те започват да съхраняват съкровищата на повечето богаташи. В търговските си сделки притежателите на злато започват да обменят помежду си тези разписки, поради което вече не е необходимо златото да се изтегля от пазача. Става само прехвърляне и смяна на собственика. По този начин у пазача се натрупват злато и скъпоценности. Въпреки че скъпоценният метал не им принадлежи, пазачите започват да го дават на заем на други търговци, които им изплащат някакъв процент за използването му. По-късно тези пазачи на скъпоценности стават известни под името лихвари.

Първата частна банка в България е основана през 1881 г. в Русе. По време на своето съществуване „Гирдап“ е една от двете големи български банки с предимно местен частен капитал, наред с Българска търговска банка (БТБ).

Видове

• централни банки, осъществяват държавното регулиране на банковата сфера и емисията на парични средства;
• инвестиционни банки, специализирани в инвестициите, най-често на ценни книжа;
• търговски банки, осъществяват разчетно-касово обслужване, депозитни и кредитни операции:
  • универсални банки, осъществяват всички основни банкови операции;
  • специализирани банки, осъществяват само една или няколко вида банкови операции;
  • спестовни банки (каси), специализирани са в привличането на средства от населението.

Ресурси и активи

Основната дейност на търговските банки е привличането на свободни парични средства от юридически и физически лица и разпределянето им от свое име при условие за възвратимост, срочност и платимост. Така, ресурсите на търговската банка са неотменимо условие за осъществяване на банкови операции.

Ресурси на банката:

• Собствен капитал (има безвъзвратен характер) – главното средство на защита, позволяващо на вложителите и кредиторите да получат възместяване при загуба на ликвидност на банката:
  • уставен капитал;
  • фондове, образувани за сметка на печалбата от предишни години;
  • емисионен доход (положителната разлика между цената на акциите на банката и тяхната номинална стойност).
• Привлечени средства:
  • депозити на клиенти – юридически и физически лица;
  • междубанкови кредити;
  • ценни книги на банката.

Активи на банката са обекти от счетоводния баланс, отразяващи разполагането и използването на ресурсите на банката. Активите се групират:

• по предназначение;
• по ликвидност;
• по степента на риска;
• по срока на разположение;
• по субектите.

Според предназначението си активите се делят на:

• Касови активи:
  • налични парични средства в касата;
  • Благородни метали и скъпоценни камъни;
  • кореспондентски сметки в централната банка и други банки;
  • средства, прехвърлени във фонда за задължителните минимални резерви на централната банка.
• Ликвидни активи (работещи; доходни; оборотни; рискови активи):
  • кредити, дадени на юридически и физически лица;
  • междубанкови кредити;
  • краткосрочни вложения в ценни книги.
• Инвестиционни активи:
  • акции, придобити за инвестиране;
  • средства, внесени в уставните капитали на юридическите лица;
  • вложения в дъщерни банки.
• Капитализирани активи, т.е. имуществото на банката;
• Други активи (дебитна задлъжнялост, транзитни сметки и др.).

Най-големи банки в света

10-те най-големи банки по размер на активите са:

1. Industrial and Commercial Bank of China;
2. HSBC;
3. Deutsche Bank;
4. Crédit Agricole;
5. BNP Paribas;
6. Mitsubishi UFJ Financial Group;
7. Barclays;
8. JPMorgan Chase;
9. China Construction Bank;
10. Japan Post Bank.

В България

Към 22 декември 2023 г. в България има 17 банки и 6 клона на чуждестранни банки, а именно:

• „УниКредит Булбанк“ АД;
• „Банка ДСК“ ЕАД;
• „Обединена българска банка“ АД;
• „Юробанк България“ АД;
• „Алианц Банк България“ АД;
• „Ти Би Ай Банк“ ЕАД;
• „Първа инвестиционна банка“ АД;
• „Българо-американска кредитна банка“ АД;
• „ПроКредит банк (България)“ ЕАД;
• „Търговска банка Д“ АД;
• „Токуда Банк“ АД;
• „Инвестбанк“ АД;
• „Централна кооперативна банка“ АД;
• „Общинска банка“ АД;
• „Българска банка за развитие“ АД;
• „Интернешънъл Асет Банк“ АД;
• „Тексим Банк“ АД.

Чуждестранни банки с клонове в Република България:

• ING Groep;
• Citigroup;
• BNP Paribas;
• BNP Paribas Personal Finance;
• Ziraat Bankası;
• Varengold Bank.

Вижте също

• Фонд за гарантиране на влоговете в банките
• Банкиране
• Банкнота
• Банков надзор
• Банков превод
• Банков чек
• Банкова сметка
• Банково дело
• Банково извлечение
• Банкова карта
• Банкомат